+7 (499) 350-55-06 Доб. 133Москва и область +7 (812) 309-06-71 Доб. 692Санкт-Петербург и область

Беспроцентный займ от учредителя в виде товаров можно вернуть деньги

На этапе становления бизнеса многие начинающие предприниматели сталкиваются с проблемой нехватки собственных ресурсов для эффективного ведения экономической деятельности предприятия. В таком случае, компания может прибегнуть к помощи банковских структур или своего учредителя. Последний вариант наиболее приемлем — ведь учредители, как правило, дают беспроцентные займы. ГК РФ позволяет любым лицам — как физическим, так и юридическим, вне зависимости от иного правового статуса, выдавать и получать займы, то есть выступать и в роли займодавцев, и в роли заемщиков.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтер LIVE. Учредитель оказывает помощь своей компании

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Беспроцентный займ от учредителя в виде товаров можно вернуть деньги

Традиционно денежный займ погашается деньгами. Однако стороны могут договориться о погашении займа путем передачи определенного имущества. Как это оформить правильно, как отразить такое погашение в бухучете и какие налоги уплатить?

Правовые основы Стороны заключили договор займа. Наступает срок его погашения. Но у заемщика нет свободных средств, чтобы погасить свой долг. Зато есть имущество, которое он хотел бы передать в счет своего долга. При этом у заемщика обязательство по погашению займа прекращается, но появляется новое обязательство — по передаче имущества. Напомним, что до 1 июня г. Важно знать, что обязательство считается погашенным в момент предоставления отступного, а не в момент подписания соглашения о нем.

Это значит, что на дату заключения соглашения о предоставлении отступного обязательство заемщика не прекращается. Для прекращения обязательства необходимо фактическое предоставление отступного, то есть передача имущества. Поэтому если заем процентный, то проценты начисляются до тех пор, пока заемщик не передаст имущество.

А если в качестве отступного предоставляется недвижимое имущество, то соглашение об отступном считается исполненным только после государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость к кредитору. И еще один важный момент. По смыслу статьи ГК РФ, если иное не следует из соглашения об отступном, с предоставлением отступного прекращаются все обязательства по договору, включая и обязательство по уплате неустойки п.

Это значит, что если заем был процентный, то при соглашении об отступном погашаются все обязательства, в том числе и по уплате процентов.

Если, конечно, иное не предусмотрено в соглашении. Иначе с предоставлением отступного погасится весь долг, то есть сам заем и проценты по нему. Стоимость имущества, передаваемого в качестве отступного, не обязательно должна быть эквивалентна долгу по прекращаемому обязательству п. Поэтому заемщик может установить стоимость передаваемого имущества как выше, так и ниже своего долга.

Дело в том, что если этот момент не будет отражен в соглашении об отступном, то по умолчанию считается, что обязательство прекращается полностью п. Передал имущество? Начисли НДС! Передача имущества будь то товары, продукция или основное средство в качестве отступного признается реализацией в целях НДС. Ведь в соответствие с пунктом 1 статьи 39 НК РФ реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе права собственности на товары другому лицу.

В данном случае при передаче имущества происходит переход права собственности, значит, возникает реализация. А реализация товаров, в том числе по соглашению о предоставлении отступного, облагается НДС подп. Налоговая база определяется как стоимость передаваемого имущества, исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей Согласно пункту 1 статьи Фактически это означает, что в налоговую базу по НДС следует включить стоимость имущества, которую стороны согласовали между собой, без учета НДС.

Именно эту стоимость и следует прописать в соглашении об отступном. Поскольку передача имущества в качестве отступного является облагаемой НДС операцией, то вместе с актом передачи нужно оформить и счет-фактуру. Его следует зарегистрировать в книге продаж и включить затем в декларацию по НДС.

Налог на прибыль По операции, связанной с предоставлением займодавцу отступного, у заемщика возникают доходы от реализации п. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары п.

В данном случае доход, включаемый в налогооблагаемую прибыль, будет формироваться исходя из стоимости имущества, установленной в соглашении об отступном за минусом НДС. При этом стоимость имущества, по которой оно числилось в учете, можно включить в расходы п. Доход от передачи имущества признается в размере стоимости имущества, отраженной в соглашении.

Стоимость переданного имущества включается в себестоимость продаж или в прочие расходы если передается имущество, отличное от продукции, товаров. Для наглядности отражение в бухгалтерском учете операций по передаче отступного рассмотрим на практическом примере. Стороны заключили соглашение об отступном. На момент передачи имущества долг по процентам составил руб. Неравноценное отступное Может получиться так, что в соглашении об отступном будет указана стоимость передаваемого имущества, которая меньше или больше долга по первоначальному договору, но не будет оговорено, в какой части погашается долг.

Или будет указано, что передача такого имущества полностью прекращает все обязательства по договору займа. В таких случаях вероятны налоговые риски. Если стоимость имущества превышает прекращаемое обязательство, то риски возникают у получающей стороны займодавца. Чиновники считают, что в данной ситуации организация должна отразить внереализационный доход, с которого необходимо уплатить налог на прибыль.

Обложив эту разницу налогом на прибыль, компания исключит налоговые риски. При этом чиновники отмечают, что у заемщика, который передал имущество, стоимостью выше размера его задолженности, возникающая разница не может быть отнесена на уменьшение налогооблагаемой прибыли.

В обратной ситуации стоимость имущества меньше суммы прекращающего обязательства риски возникают у передающей стороны, то есть у заемщика. ИФНС посчитает, что у него возник внереализационный доход в сумме превышения. При этом убыток, который получит другая сторона займодавец , по мнению чиновников, не может приниматься в целях налогообложения Письмо УФНС России по г. Либо стоимость имущества, передаваемого в качестве отступного, подводить к размеру погашаемой задолженности.

Нарушением это являться не будет, ведь цены, применяемые в сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, признаются рыночными п. Иначе говоря, ту цену, которую стороны определили в соглашении, и будет являться рыночной. Мой профиль Избранное Биллинг Личный блог. ОФД Мнения Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Фото Марии Плотниковой, Кублог Традиционно денежный займ погашается деньгами.

Возврат займа: имущество вместо денег

Я учредитель ООО в свое время взял деньги в долг у другого учредителя Данные денежные средства я внес на счет нашего предприятия по договору беспроцентного займа. После деньги полученные от второго учредителя я ему вернул, о чем имеется расписка что он их получил, получается что я ему ничего не должен. Сейчас когда я хочу получить с ООО возврат по договору, он записал все на диктофон "что деньги давал он" и говорит что я мошенник, я не понимаю почему я мошенник он давал, он их получил назад, а это уже ведь мои деньги?

Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры.

Как оформляется займ учредителю или директору от ООО Особенности предоставления беспроцентного займа директору или учредителю ООО Материальная выгода и ее налоговые последствия: последние изменения Можно ли избежать уплаты налога или снизить его размер? Одним из самых распространенных способов вывода денег с расчетного счета является беспроцентный заем физлицу. О том, как выгодно оформить такой займ и избежать налоговых последствий — рассказываем в статье ниже. Договор о займе руководителю или учредителю заключается только в письменной форме.

Беспроцентные займы в натуральной форме

Для успешного ведения бизнеса хозяйствующий субъект должен обладать достаточным запасом денежных средств. Но так бывает далеко не всегда, гораздо чаще встречается ситуация, когда организации необходимы товары, сырье или материалы, а на покупку перечисленного имущества денег просто нет. Поэтому организации чаще пользуются услугами своих партнеров по бизнесу, с которыми гораздо проще и быстрее договориться на получение необходимых сумм денежных средств или требующихся товаров, сырья или материалов. Рассматривая гражданско-правовую природу договора займа, мы выяснили, что по такому договору в соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации далее ГК РФ одна сторона заимодавец передает в собственность другой стороне заемщику какие-либо вещи, например, товары. Сторона, получающая заем в натуральной форме, обязуется через определенное время вернуть заимодавцу такое же количество аналогичных вещей. Причем, заключая договор займа в натуральной форме, стороны должны зафиксировать в договоре количество, качество, ассортимент, вес и другие общие признаки предмета договора займа вещей. Следовательно, организация, предоставляющая заем в натуральной форме, отражает его в бухгалтерском учете в качестве финансового вложения, учитывая на счете 58 "Финансовые вложения" субсчет "Предоставленные займы".

Беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия в 2019 году

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина. Не все онлайн-кассы одинаково полезны для интернет-магазина. Читать статью. Как накликать внеплановую проверку.

Дата публикации Учредитель предоставил заем своей организации.

Традиционно денежный займ погашается деньгами. Однако стороны могут договориться о погашении займа путем передачи определенного имущества. Как это оформить правильно, как отразить такое погашение в бухучете и какие налоги уплатить? Правовые основы Стороны заключили договор займа.

Беспроцентный займ от учредителя: какие налоговые последствия грозят компании в 2018-2019 году

Беспроцентный заем — довольно распространенное в российской экономике явление. Оно не только распространено среди аффилированных лиц, которые таким образом нередко перераспределяют средства между собой, но и часто фигурирует в отношениях между независимыми хозяйствующими субъектами. Всех их волнуют налоговые последствия таких сделок: не возникает ли при получении беспроцентного займа внереализационный доход, в виде сэкономленных процентов, который подлежит обложению в обычном порядке? Согласно действующему законодательству договор займа представляет собой соглашение, в соответствии с которым заимодавец осуществляет передачу заемщику в собственность денежных средств или каких-либо вещей, определенных родовыми признаками.

Беспроцентный заем от учредителя и его налоговые последствия в году — читайте об этом в статье. Учредитель вправе предоставить компании беспроцентный заем, если ей для работы не хватает уставного капитала. Расскажем, чем он опасен и какие налоговые последствия он влечет в году. Неважно, физическим или юридическим лицом является учредитель, никаких ограничений по сумме займа нет: можно передавать любую денежную сумму. Также не имеет значения, какая доля в уставном капитале у собственника, или его организационно-правовая форма если это юридическое лицо. Передать денежные средства или имущество просто так учредитель не может, поскольку компании — получателю нужно будет отражать это в учете.

Беспроцентный займ учредителю в 2019 году: налоговые последствия

Николь решила передохнуть. Далекие звуки, на которые она не обращала особого внимания, сделались более различимыми. - Бомбы, - заметила Николь, обращаясь к Синему Доктору.

- Как. - Нас предупредили о налете геликоптеров, - сказала октопаучиха. - Но меня удивляет отсутствие вспышек. И вдруг часть полога над головой исчезла в огне. Мгновение спустя Николь услышала оглушительный взрыв.

Традиционно денежный займ погашается деньгами. но также, в частности, в виде выполнения работ (оказания услуг), Передача имущества (будь то товары, продукция или основное При этом стоимость имущества, по которой оно числилось в учете, можно включить в расходы (п.

В город октопауков Ричард и Николь вступали буквально в трансе. Картину эту невозможно забыть. Людей закружил калейдоскоп красок.

Беспроцентный заем: зачем прислушиваться к юристу?

Ричард и Николь были совершенно ошарашены. Они в неверии переглянулись. - Тогда еще я была новичком в языке, - продолжила Элли, - и поэтому едва ли могла сообщить им то, что нам известно об RV-41.

Объяснив, что здешняя система озер поставляет октопаукам почти половину всего запаса пресной воды. Арчи настоял на том, чтобы путешественники продолжили дорогу.

Все три птицы улетели только тогда, когда Ричард и Николь уселись в чашу на спине своего страусозавра. Тамми опустилась к ним, разразившись прощальным бормотанием, явно смутившим создание, на котором ехали люди.

В двадцати метрах справа от них остановился большой вагончик, из него вышла пара игуан.

Конечно я люблю тебя, Кэти, - ответил Франц, уже возбужденный. - Но я Кэти отправилась в спальню и вернулась менее чем через минуту с двумя пачками кредиток. - Франц, я решила повидаться с отцом, - она бросила деньги на кофейный столик. - И ты поможешь. таких денег хватит, чтобы подкупить кого Франц был потрясен: денег было более чем достаточно.

Нам нужно время, чтобы переварить все, что мы видели. Наи поинтересовалась, нельзя ли кое-какие отрывки прихватить с собой в Изумрудный город. - Мне бы хотелось рассмотреть их повнимательнее в свободное время, а также показать все Патрику и Эпонине. - Арчи ответил, что, к сожалению, видеозаписи можно просматривать лишь в одном из коммуникационных центров.

Возвращаясь в свою зону, Ричард разговаривал с Арчи, демонстрируя, как хорошо работает теперь его транслятор в реальном времени.

Ведь то же самое можно сказать и о нас, людях. По сути дела, это верно в отношении всех развитых млекопитающих Земли. Должно быть, октопауки не слишком отличаются - Понимаю.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Наркис

    --Отступление. Могу написать отдельную статью про проверки.